税收优惠最优方案设计与点评

出版时间:2011-3  出版社:中国税务  作者:李政 编  页数:374  字数:310000  

内容概要

李政主编的《税收优惠最优方案设计与点评(2011年版)》内容主要包括:综合税收政策篇、投资建新厂需要细算税收账、粮食企业资源整合方案选择、向员工优惠售房的税收安排、双重优惠下的运费支付选择、投资基金:分红后赎回更合算、关联企业:亲兄弟也要明算账、直接投资变产权分立使税负降低、混合销售与兼营行为的案例分析、个人转让与赠与房屋哪个更划算、房地产合作开发四种方式评析、残疾人就业优惠适用需综合计划、煤炭商贸企业如何承担运费、企业盘活旧房的较好选择等等。

书籍目录

综合税收政策篇
1.投资建新厂需要细算税收账
2.粮食企业资源整合方案选择
3.向员工优惠售房的税收安排
4.双重优惠下的运费支付选择
5.投资基金:分红后赎回更合算
6.关联企业:亲兄弟也要明算账
7.直接投资变产权分立使税负降低
8.混合销售与兼营行为的案例分析
9.个人转让与赠与房屋哪个更划算
10.房地产合作开发四种方式评析
11.残疾人就业优惠适用需综合计划
12.煤炭商贸企业如何承担运费
13.企业盘活旧房的较好选择
增值税篇
14.垃圾发电有了税收优惠
15.为节税变更企业身份得不偿失
16.“吸收合并”与“资产收购”缴纳增值税有讲究
17.23.53%——企业运费扣税平衡点
18.正确开具发票是促销筹划的关键
19.选择进货时间找准抵扣时点
20.餐饮企业送餐业务的筹划分析
21.工程外包调整合作模式获双赢
22.购进农产品渠道影响税负
23.进项税能否抵扣关键看合作方式
24.返利销售的节税思路
25.汽车下乡的经营方式选择
营业税篇
26.建筑业混合销售两种筹划方案
27.建筑安装企业纳税筹划要点
28.筹划需准确理解纳税义务发生时间
29.建筑业如何避免重复征税
30.慎用“自建自用”房产免税优惠
31.减征营业税的三种方案
32.如何降低建筑劳务营业税税负
33.营业税筹划中税负平衡点的运用
34.转包工程筹划案例评析
35.装卸搬运按租赁开票税负高
36.卖“楼花”不转权属纳税风险多
37.选择合同签订形式获取节税收益
38.代建房屋的纳税风险不可忽视
进出口税篇
39.出口退税:供应链上的成本节约点
40.选择免抵税时间获取资金占用收益
41.低附加值产品改变出口_方式增利润
42.出口企业经营方式的选择
43.少报漏报进口料件退税得不偿失
企业所得税篇
44.“公司+农户”税收优惠分析
45.用好搬迁政策合理降低税负
46.软件生产企业所得税筹划要点
47.广告宣传费节税的另类思路
48.企业所得税加速折旧好处多
49.业务招待费有个税收临界值
50.特殊重组下资产收购的税负测算
51.小型微利企业所得税临界点筹划
52.投资比例对所得税的影响
53.如何计算税前可扣除借款利息
54.农产品来料加工的所得税优惠
55.查账征收PK核定征收
56.“赞助支出”税前扣除并非不可能
57.农产品初加工企业亏损不用放弃优惠
58.分离产成品期间费用能享受扣除优惠
59.企业债权损失税前扣除三方案比较
60.非同一控制下控股合并的税务规划
61.用足税收优惠享受股权投资收益
62.如何选择计税成本的核算终止日
63.厂房改造后出租还是出租后改造
64.汇总纳税分支机构所得税优惠应用
65.子公司与分公司如何选择
66.未分配利润影响非居民企业股权转让
67.海外借壳上市如何避免双重征税
68.营销性无形资产如何规避转让定价风险
69.从转让定价的视角看“成本节约”
70.有居民身份才能适用税收协定
71.投资收益免税:居民非居民有差异
72.有了实质性变化可以修订APA
73.如何测算特许权使用费率
74.外企代表处的税务风险
75.资产减值损失不能人为调控
个人所得税篇
76.中国平安“税务门”:纳税筹划应未雨绸缪
77.个人限售股减持通过ETF避税不可靠
78.股权结构变化会影响个人所得税
79.企业奖励员工轿车的纳税筹划
80.董事费按年发还是按月发
81.“双薪”停止单独计税税负能减轻
82.个人如何充分运用股权投资政策
83.年终奖金如何发放更节税
84.单位替职工负担个税并不划算
85.向灾区捐赠既是善举又能节税
86.外籍人士如何筹划个人所得税
财产行为税篇
87.例证降低土地增值税税负的两种方法
88.住宅分开核算用以降低土地增值税税负
89.厂区内、外用地税款缴纳不同
90.企业房产税筹划的五种思路
91.免租金期间房产税怎样规划
92.土地增值税,查账清算还是核定清算
93.租赁变仓储能节省房产税

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